Laisserun héritage

De nombreuses personnes paient plus d'impôt sur le revenu l'année de leur décès qu'au cours de n'importe quelle année de leur vie. Cela peut être dû au revenu supplémentaire créé par la disposition présumée de certains actifs au moment du décès, ainsi qu'à l'inclusion dans le revenu des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) ou des fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), en particulier si le conjoint n'est pas le bénéficiaire désigné.

Le don qui rend. Une rente de bienfaisance permet à nos donateurs les plus âgés de faire un don immédiat d'un capital à ROM, en échange de paiements réguliers à un taux spécifié pendant toute la durée de leur vie. Le montant du revenu versé au rentier (donateur) et la part exonérée d'impôt dépendent de l'âge du rentier. Des rentes viagères conjointes, qui fournissent un revenu pendant toute la durée de vie des deux personnes concernées, sont également disponibles.

En faisant un don direct de titres cotés en bourse à ROM, vous pouvez réaliser des économies d'impôt bien plus importantes qu'en faisant don du produit de la vente des titres.

En savoir plus sur le don de titres.

Un fonds de dotation s'apparente à un fonds d'investissement caritatif, où un don est investi de manière permanente et où les revenus générés constituent une source de financement durable, vitale pour les activités courantes du ROM. Ces fonds soutiennent le ROM de plusieurs façons fondamentales, notamment les expéditions de recherche, les acquisitions, les programmes publics et éducatifs, la conservation et l'achat d'équipement.

Un legs est un engagement futur qui ne limite pas votre sécurité financière actuelle, puisque le capital et les revenus de votre succession sont disponibles de votre vivant. Les legs ont une valeur significative pour le ROM. C'est le moyen le plus simple et le plus populaire de laisser un héritage à votre musée.

Les legs sont effectués par le biais d'un testament écrit et exécuté désignant la Fondation du Musée royal de l'Ontario comme bénéficiaire d'un bien, d'une collection, d'une somme d'argent ou d'une partie de votre succession. Les legs peuvent être adaptés à vos souhaits ou à votre situation, et aucun legs n'est trop petit pour faire une différence.

Les legs sans affectation particulière soutiennent les priorités les plus importantes du musée au cours de l'année où le don est reçu. Votre succession recevra un reçu de don pour le montant total du legs, ce qui peut contribuer à réduire l'impôt à payer sur votre dernière déclaration de revenus.

Types de legs

Legs spécifique
Le legs d'un montant ou d'un pourcentage spécifique de votre succession à la ROM.

Legs résiduel
Une fois que tous les legs spécifiques ont été réalisés, une partie ou la totalité du reste de votre succession sera laissée en héritage à ROM.

Legs conditionnel
Un don à ROM ne sera effectué qu'en cas de décès d'un bénéficiaire désigné.

Exemple de libellé de legs
Verser à la FONDATION DU MUSÉE ROYAL DE L'ONTARIO à TORONTO, ONTARIO, la somme de ... $ (ou ...% du reste, du résidu et du reliquat de ma succession) à utiliser à des fins liées aux travaux du Musée royal de l'Ontario que la Fondation du Musée royal de l'Ontario peut déterminer de temps à autre. Nom légal : Fondation du Musée royal de l'Ontario | Numéro d'organisme de bienfaisance : 13628 2126 RR0001.

En faisant un don direct de titres cotés en bourse à ROM, vous pouvez réaliser des économies d'impôt bien plus importantes qu'en faisant don du produit de la vente des titres.

En savoir plus sur le don de titres.

Le don qui rend. Une rente de bienfaisance permet à nos donateurs les plus âgés de faire un don immédiat d'un capital à ROM, en échange de paiements réguliers à un taux spécifié pendant toute la durée de leur vie. Le montant du revenu versé au rentier (donateur) et la part exonérée d'impôt dépendent de l'âge du rentier. Il existe également des rentes viagères conjointes, qui fournissent un revenu pendant toute la durée de vie des deux personnes concernées.

Il s'agit d'un placement sûr qui peut offrir un rendement en espèces nettement supérieur à celui d'un CPG. Les paiements de rente sont assurés par la Société canadienne d'indemnisation pour les assurances de personnes et peuvent être achetés maintenant tout en reportant les paiements à une date ultérieure.

Le fait de placer une partie de vos investissements dans une rente de bienfaisance vous assure un revenu stable à vie, qui n'est pas affecté par les fluctuations de la conjoncture économique ni par la nécessité de gérer vos investissements.

Une rente de bienfaisance constitue à la fois un héritage immédiat et futur pour ROM. Tout en investissant pour assurer la qualité de votre vie, vous investissez également dans un avenir d'émerveillement et de découverte au ROM.

Votre don peut être déduit à 100 % de votre revenu imposable l'année de votre décès et, dans la mesure où le don ne peut être entièrement utilisé, il peut servir de déduction pour les impôts payés au cours de l'année fiscale précédente.

De nombreuses personnes paient plus d'impôt sur le revenu l'année de leur décès qu'au cours de n'importe quelle année de leur vie. Cela peut être dû au revenu supplémentaire créé par la disposition présumée de certains actifs au moment du décès, ainsi qu'à l'inclusion dans le revenu des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) ou des fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR), en particulier si le conjoint n'est pas le bénéficiaire désigné.

Les dons effectués par l'intermédiaire de REER et de FERR sont un moyen populaire d'éliminer ou de réduire considérablement la charge fiscale différée qui pèse sur ces fonds au moment du décès.

En désignant ROM directement comme bénéficiaire principal, co-bénéficiaire ou bénéficiaire subsidiaire, votre succession peut éviter l'application de l'impôt sur l'administration des successions (communément appelé frais d'homologation) puisque le don provient directement du fonds et que le produit ne fera pas partie de votre succession.

Vous conservez l'usage du fonds de votre vivant et le reste est transféré à ROM à votre décès. Votre don peut être déduit à 100 % de votre revenu imposable l'année de votre décès et, dans la mesure où le don ne peut être entièrement utilisé, il peut servir de déduction pour les impôts payés au cours de l'année fiscale précédente.

Par ailleurs, si vous souhaitez faire un don en espèces ou en biens dès maintenant et le laisser fructifier, une police d'assurance peut remplacer ces biens dans votre succession, et votre don actuel donnera droit à des crédits d'impôt qui pourront être étalés sur six ans.

Un fonds de dotation s'apparente à un fonds d'investissement caritatif, où un don est investi de manière permanente et où les revenus générés constituent une source de financement durable, vitale pour les activités courantes du ROM. Ces fonds soutiennent le ROM de plusieurs façons fondamentales, notamment les expéditions de recherche, les acquisitions, les programmes publics et éducatifs, la conservation et l'achat d'équipement.

Les fonds de dotation peuvent être créés de son vivant, au moment de son décès par le biais d'un don testamentaire ou d'une combinaison des deux. Les fonds de dotation nominatifs sont un moyen significatif de commémorer un être cher, votre implication dans le ROM et votre engagement pour son avenir.

En créant un fonds de dotation nominatif personnel au ROM, vous avez la possibilité de créer votre propre fonds spécial mettant en valeur votre passion pour le Musée. Ce type de fonds représente l'accomplissement des valeurs personnelles d'une personne et fournit des revenus fiables pour aider à améliorer et à préserver le musée mondial du Canada.

Le don d'une assurance-vie est un moyen simple et abordable de faire un don important à ROM sans réduire les actifs de votre succession.

• Faites don d'une police existante en désignant ROM comme propriétaire/bénéficiaire. Recevoir un reçu fiscal pour la valeur de rachat et pour toutes les primes futures que vous payez. Économiser les frais d'homologation de la succession lorsque le produit du décès est transféré à ROM.
• Souscrire un nouveau contrat et en céder la propriété à ROM. Vous recevrez un reçu fiscal pour toutes les primes que vous aurez payées. Vous économisez les droits d'homologation de la succession lorsque le produit du décès est transmis à ROM.
• Conserver la propriété de la police (personnelle ou vie collective) ; désigner ROM comme bénéficiaire direct à votre décès. Votre succession recevra un reçu fiscal pour le montant du produit reçu par ROM.

Par ailleurs, si vous souhaitez faire un don en espèces ou en biens dès maintenant et le laisser fructifier, une police d'assurance peut remplacer ces actifs dans votre succession, et votre don actuel donnera droit à des crédits d'impôt qui pourront être étalés sur six ans.